Как получить 52 000 рублей за вложение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

  • тип А — вычет на взносы;
  • тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

Важно помнить:

  • минимальный срок существования ИИС — 3 года;
  • открывать ИИС можно только у одного брокера;
  • максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
  • вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

  • не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
  • занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример:

В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

  • есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
  • вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
  • хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

  • отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
  • активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

  • справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
  • копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
  • брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

  • справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
  6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Шаг 1

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Шаг 2

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой
Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Шаг 3

Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

УЧЕБНИК

Начать инвестировать никогда не поздно

Пройдите бесплатный курс об инвестициях — и уже через неделю вы сможете собрать первый портфель

Начать учиться

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Приходный кассовый ордер
Приходный кассовый ордер
Квитанция
Квитанция

Шаг 4

Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой.Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ
Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»
Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Заявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 рублей
Заявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 рублей

Теперь можно отправить в налоговую заявление на возврат вычета — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить»
Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить»
Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Далее»
Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Далее»

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

На этом этапе нужно загрузить подтверждающие документы, ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»
На этом этапе нужно загрузить подтверждающие документы, ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»
Сообщение об успешной отправке декларации
Сообщение об успешной отправке декларации

Шаг 5

Ждем ответа и денег

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата
Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата
Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!
Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Популярная льгота ИИС – возврат 13% НДФЛ «на взнос», позволяет инвесторам существенно увеличить общую доходность или использовать счет как вклад.

Однако для получения денег нужно соблюсти ряд условий, а затем подавать документы в ИФНС. Рассмотрим подробнее условия выплаты налогового вычета по ИИС, пакет необходимых документов и сроки зачисления денег.

Условия возврата налогового вычета

Получение 13% от суммы, внесенной на депозит ИИС, сопряжено с рядом требований и ограничений. Право на данную льготу имеют только лица, которые являются плательщиками НДФЛ.

Как получить налоговый вычет в ИИС: условия и пошаговая инструкция

В противном случае никакие вычеты инвестору не полагаются, и остается только один вариант: открыть счет на другого человека, которые платит подоходный налог.

Важно: Порядок оформления и выплаты налоговых вычетов регламентирует статья 219.1 п.1 пп. 2 Налогового кодекса РФ.

Государством введены ограничения по суммам и срокам:

  1. Максимальная сумма депозита ИИС, которая является базой для начисления возврата, составляет 400 000р. В итоге налоговая возвращает не более 52 000р. за календарный год.
  2. Сумма к выплате не может превышать размер фактически удержанного подоходного налога по месту трудоустройства.
  3. В текущем году можно получить 13% только за прошлый год или за прошедшие три года. Если деньги внесены на ИИС в 2019 году, подавать документы на возврат 13% можно в 2020 – 2022 годах.
  4. ИИС должен быть закрыт не ранее, чем спустя три года с даты открытия.
  5. Выплата вычета не требует дожидаться истечения трехлетнего периода. Но если ИИС был закрыт раньше установленного срока, полученные 13% придется вернуть в госбюджет. А также оплатить пени – 1/300 ставки ЦБ РФ, за каждый день неправомерного владения возвращенными налоговыми средствами.

Пополнять депозит ИИС можно в любой момент: в начале, середине или в конце календарного года. Момент внесения денег не играет роли, вычет полагается со всей суммы, в пределах 400 000р.

Это значит, что деньги можно положить и за две недели до закрытия счета и получить льготу. Подобная схема не является нарушением условий, причем участвовать в торгах на фондовой бирже не обязательно.

При этом пополнение подразумевает именно зачисление денег в рублях. Валюта или другие ценные бумаги не принимаются.

Важно: ИИС открывают на срок в три года, соответственно, инвестор может получить льготу три раза. Совокупная сумма, которую можно вернуть за весь период, составит 156 000р.: по 52 000р. за каждый год.

Особенности использования ИИС для оформления льготы

Тезисно рассмотрим несколько нюансов, связанных с использованием ИИС и получением налогового вычета:

Как получить налоговый вычет в ИИС: условия и пошаговая инструкция

  1. Ранее открытый брокерский счет нельзя перевести в ИИС. Однако параллельно с инвестиционным можно иметь любое количество брокерских.
  2. Выводить деньги с индивидуального ИС нельзя, даже частично. При переводе счет сразу закрывается и если с даты открытия не прошло 3 лет, право на льготу утрачивается безвозвратно.
  3. Оформление налогового вычета по типу «А» не отменяет обязательство выплатить налог с прибыли по ИИС. Считается она на момент закрытия. То есть все три года пользователь не платит налог, а может использовать эти деньги в инвестиционных целях.
  4. Срок в три года – минимальный период использования счета. По истечении этого времени его не обязательно закрывать и забирать деньги.
  5. Допустимо закрыть один ИИС, а затем открыть другой и получить вычет по нему. Законодательно ограничений здесь нет. Однако срок, в течение которого следует расторгнуть договор на первый, не может превышать один календарный месяц.
  6. Для получения НДФЛ нет ограничений на количество или сумму сделок. Счетом можно пользоваться регулярно или один раз за все три года.
  7. Когда дивиденды и процентный доход зачисляется на счет ИИС брокером, это не считается пополнением, когда с банковского счета инвестором – является. С этих денег физлицо имеет право также получить вычет.

При соблюдении всех условий, проблем с возвратом денежных средств не возникает. Выбор типа счета рекомендуется сделать не сразу, а ближе к закрытию.

Это позволит произвести расчеты и понять, какой из двух вариантов выгоднее.

Пошаговая видео инструкция получения вычета по ИИС

Поэтапное оформления компенсационной выплаты выглядит так:

пошаговая инструкция

  1. Открыть ИИС у любого брокера.
  2. Положить деньги на счет.
  3. На следующий календарный год подать в ИФНС по месту проживания необходимый пакет документов.
  4. В течение трех месяцев налоговая рассматривает заявление и документы.
  5. В течение месяца деньги переводятся на банковский счет.

Когда инвестор оформляет возврат налога по типу ИИС «А», он подает документы в ИФНС самостоятельно.

Вычет по типу «Б» производится через брокера – ему предоставляются справки, подтверждающие, что льгота еще не использована.

После чего налоговый агент, в роли которого выступает именно брокер, не удерживает налог на доход.

Необходимые документы

В список документов, подаваемых в ИФНС для оформления налогового вычета по ИИС, входят:

  • Заявление на вычет по ИИС. В нем нужно обязательно указать банковские реквизиты, на которые необходимо перевести деньги. Образец для заполнения можно скачать по ссылке.
  • 3-НДФЛ. Вычет по ИИС отражается в декларации, составить ее можно платно, у специалистов, или через программу «Налогоплательщик ЮЛ» – она доступна на сайте налоговой и предоставляется в пользование бесплатно. Чистый бланк за 2020 год можно скачать по ссылке, но важно помнить, что ИФНС периодически обновляет формы документов.
  • Документальное подтверждение оплаты подоходного налога с указанием суммы. Это может быть стандартная справка 2-НДФЛ, оформленная по месту работы.
  • Один из документов, подтверждающих право на компенсацию НДФЛ: договор на открытие индивидуального инвестиционного счета; соглашение о брокерском обслуживании либо на доверительное управление, оформленное в виде единого документа (которое подписали обе стороны); уведомление/заявление/извещение о присоединении к договору брокерского обслуживания или доверительного управления.
  • Подтверждение зачисления денег на депозит ИИС: банковское платежное поручение; ПКО о внесении средств наличными (выдается в кассе при пополнении депозита); если финансы переведены с другого счета, предоставляется поручение о зачислении.

Важно: В ИФНС необходимо подавать не оригиналы, а копии бумаг и справок. Поэтому их следует заранее заверить у нотариуса.

Пакет документов для получения налогового вычета по ИИС подается специалисту налоговой лично, при себе нужно иметь гражданский паспорт.

Также его можно направить заказным или ценным письмом с описью. Сначала сотрудники инспекции рассматривают бумаги, затем средства переводятся на указанные реквизиты.

Официальную пошаговую инструкцию, по получению вычета, можно найти на сайте налоговой службы по этой ссылке.

Причины отказа в выплате НДФЛ

Если проанализировать отклики в Сети, иногда плательщики подоходного налога сталкиваются с трудностями при получении налогового вычета по ИИС.

отказ в выплате

На законных основаниях отказ может поступить в нескольких случаях:

  1. Нарушение условий получения льготы.
  2. Неправильное оформление документов.
  3. Отсутствие оснований.

Если возникают подозрения в махинациях – когда счет открывается и используется исключительно для возврата НДФЛ, в налоговой могут отказать.

Это довольно спорный момент, потому что ограничений на минимальное количество сделок не обозначено. При этом в торгах лучше участвовать – это снизит внимание уполномоченных сотрудников, а также позволит извлечь бóльшую прибыль.

Еще один момент – у физического лица должен быть только один ИИС. Технически, их можно открыть и два и по обоим заявить о получении вычета. Однако это является прямым нарушением законодательства и явной финансовой махинацией с целью наживы.

Также правомерный отказ поступает всем, кто не является плательщиком НДФЛ. В эту категорию входят неофициально трудоустроенные лица и ИП. Вычет предоставляется только по подоходному налогу, а не по любому, который выплачивается в бюджет.

Важно: Выплата налогового вычета положена как при самостоятельном, так и при доверительном управлении ИИС брокером.

Существует несколько моделей индивидуального инвестиционного счета, на размер или порядок оформления выплаты это не влияет.

Выводы

Порядок получения вычета по ИИС довольно прост, достаточно собрать все документы и подать их в налоговую инспекцию.

Затем полученные деньги используются по своему усмотрению или вносятся на депозит. С них также можно будет получить 13%, так как эта сумма является свободным пополнением.

Чтобы не возникло проблем при рассмотрении бумаг сотрудником налоговой, следует четко соблюдать все правила и условия получения налогового вычета. В противном случае в выплате будет отказано.

Об авторе -> Анастасия Ишунина

Анастасия ИшунинаУ меня два высших образования: земельно-имущественное и экономическое. Второй ВУЗ, Южно-уральский институт экономики и права, закончила по специальности: "Экономист-менеджер городского хозяйства". Люблю делиться опытом и знаниями в свободное от работы время.

Другие записи автора Анастасия Ишунина | Я в иконка ВК

18.02.2021 Автор: admin